Seis erros do plano de estoque do empregado para evitar.
Compreender as implicações fiscais e as regras do seu plano estão entre as chaves do sucesso.
Planos de ações.
Planos de ações de planejamento financeiro.
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As opções de compra de ações e os programas de compra de ações dos funcionários podem ser boas oportunidades para ajudar a criar riqueza financeira potencial. Quando administrado corretamente, esses benefícios podem ajudar a pagar as futuras despesas da faculdade, a aposentadoria ou mesmo uma casa de férias.
Mas muitos investidores começaram a tropeçar, não prestem atenção a datas cruciais e gerenciam acidentalmente suas concessões de opção de estoque de empregado. Em última análise, eles perdem os muitos benefícios que esses planos de opções de ações podem potencialmente fornecer.
Para ajudar a garantir que você maximize seus benefícios de opção de estoque, evite fazer esses seis erros comuns:
Erro n. ° 1: permitir a expiração das opções de estoque no dinheiro.
Uma outorga de opção de compra de ações oferece uma oportunidade para comprar uma quantidade predeterminada de ações da empresa de sua empresa em um preço pré-estabelecido, conhecido como exercício ou preço de exercício. Normalmente, existe um período de validade que varia de um a quatro anos, e você pode ter até 10 anos para exercer suas opções para comprar o estoque.
Uma opção de compra de ações é considerada "no dinheiro" quando está negociando acima do preço de exercício original. Diga, hipoteticamente, que você tem a opção de comprar 1.000 ações do estoque de sua empregadora em US $ 25 por ação. Se o estoque atualmente estiver negociando em US $ 50 por ação, suas opções seriam US $ 25 por ação no dinheiro. Se você os exerceu e vendeu imediatamente as ações em US $ 50, você desfrutaria de um lucro antes de impostos de US $ 25.000.
Você pode ficar tentado a atrasar o exercício o maior tempo possível com a esperança de que o preço das ações da empresa continue aumentando. O atraso permitirá que você adieça qualquer impacto tributário da bolsa e possa aumentar os ganhos que você percebe se você exercer e depois vender as ações. Mas as concessões de opção de estoque são uma proposição de uso-ou-perder, o que significa que você deve exercer suas opções antes do final do período de validade. Se você não agir a tempo, você perderá sua oportunidade de exercer a opção e comprar a ação no preço de exercício. Quando isso acontece, você pode acabar deixando dinheiro na mesa, sem recurso.
Em alguns casos, opções in-the-money expiram sem valor porque os funcionários simplesmente esquecem o prazo. Em outros casos, os funcionários podem planejar exercitar no último dia possível, mas podem se distrair e, portanto, não tomar as medidas necessárias.
"Pergunte a si mesmo o valor extra que você pode obter esperando até o último segundo para exercer seu prêmio e determine se vale o risco de deixar o prêmio caducar", diz Carl Stegman, vice-presidente sênior da Fidelity Stock Plan Services.
Considere esses fatores ao escolher o momento certo para exercer suas opções de compra de ações:
Quais são suas expectativas para o preço das ações e o mercado de ações em geral? Se você acha que o estoque atingiu um pico ou é provável que caia no futuro, considere exercer e vender. Se você acha que pode continuar a subir, você pode querer exercer e manter o estoque, ou atrasar o exercício de suas opções. Quanto tempo permanece até a opção de estoque expirar? Se você estiver dentro de 60 dias após a expiração, pode ser hora de agir, para evitar o risco de deixar as opções expirar sem valor. Você estará no mesmo suporte de imposto, ou um maior ou menor, quando estiver pronto para exercer suas opções? Os impostos têm o potencial de comer em seus retornos, então você pode querer exercer e vender quando estiver no menor suporte de imposto possível - embora este seja apenas um fator para pesar sua decisão.
Dica: monitore sua agenda de aquisição de direitos, mantenha sua informação de contato atualizada e responda a qualquer lembrete que você receba de seu empregador ou administrador do plano de ações.
Erro # 2: não entender as conseqüências fiscais das ISOs.
Existem dois tipos de concessão de opção de compra de ações: opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Quando você recebe uma subvenção do ISO, não há efeitos fiscais imediatos e você não precisa pagar impostos de renda regular quando exerce suas opções, embora o valor do desconto que sua empresa forneceu e o ganho possa estar sujeito a imposto mínimo alternativo. No entanto, quando você vende ações da ação, você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital, assumindo que você vendeu as ações a um preço superior ao seu preço de exercício. Você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data do exercício e dois anos a partir da data de concessão para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo.
Se você vende ações ISO antes do período de retenção requerido, isso é conhecido como disposição desqualificadora. Nesse caso, a diferença entre o valor justo de mercado do estoque no exercício (o preço de exercício) eo preço da subvenção - ou o montante total do ganho na venda, se menor, será tributado como renda ordinária e qualquer restante O ganho é tributado como um ganho de capital. Para a maioria das pessoas, sua taxa de imposto de renda ordinária é maior do que a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo.
Embora os impostos sejam importantes, eles não devem ser sua única consideração. Você também precisa considerar o risco de que o preço das ações da sua empresa possa diminuir do seu nível atual. "Esteja ciente de sua situação tributária, mas também entenda onde você está no mercado, porque também existem riscos para manter as ações", diz Stegman. "Saiba quais ações são qualificadas para tratamento fiscal especial, quais são os períodos de espera e transação em conformidade".
Dica: consulte um consultor fiscal antes de exercer opções ou vender ações da empresa adquiridas através de um plano de remuneração de ações.
Erro # 3: Não conhece as regras do plano de estoque quando você sair da empresa.
Quando você deixa seu empregador, seja devido a um novo emprego, a uma demissão ou a aposentadoria, é importante não deixar suas concessões de opções de ações para trás. De acordo com as regras do plano de estoque da maioria das empresas, você não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes. Embora você possa receber um pacote de indenização que dura seis meses ou mais, não confunda os termos desse pacote com a data de vencimento em suas concessões de opção de compra de ações.
Se sua empresa for adquirida por um concorrente ou se juntando com outra empresa, sua aquisição poderá ser acelerada. Em alguns casos, você pode ter a oportunidade de exercer imediatamente suas opções. No entanto, certifique-se de verificar os termos da fusão ou aquisição antes de atuar. Descubra se as opções que possui nas ações da sua empresa atual serão convertidas em opções para adquirir ações na nova empresa.
Dica: entre em contato com a HR para obter detalhes sobre suas concessões de opções de ações antes de deixar seu empregador, ou se sua empresa se juntar a outra empresa.
Erro # 4: Concentrando muito da sua riqueza no estoque da empresa.
Ganhar compensação na forma de ações da empresa ou opções para comprar ações da empresa pode ser altamente lucrativo, especialmente quando você trabalha para uma empresa cujo preço das ações tenha aumentado por um longo período de tempo. Ao mesmo tempo, você deve considerar se você possui muita riqueza pessoal ligada a uma única ação.
Por quê? Há duas razões principais. Do ponto de vista do investimento, ter seus investimentos altamente concentrados em uma ação única, em vez de em uma carteira diversificada, o expõe ao excesso de volatilidade, com base nessa empresa. Além disso, quando essa empresa também é seu empregador, seu bem-estar financeiro já está altamente concentrado nas fortunas dessa empresa na forma de seu trabalho, seu salário e seus benefícios, e possivelmente até sua poupança de aposentadoria.
A história, também, está repleta de empresas anteriormente de alta voltagem que mais tarde se tornaram insolventes. Quando a Enron arquivou em falência em 1999, mais de US $ 1 bilhão em economia de aposentadoria de empregados evaporaram-se no ar. Mais recentemente, os funcionários da Lehman Brothers compartilharam um destino semelhante.
Considere também que a renda do seu empregador paga suas contas mensais não essenciais e seu seguro de saúde. Se a fortuna da sua empresa demorar um pior, você poderia se encontrar fora de um trabalho, sem seguro de saúde e ovo de ninho esgotado.
"O estoque de um plano de equidade geralmente é um grande componente da remuneração anual de um empregado, por isso é fácil concentrar-se excessivamente no estoque de seu empregador", diz Stegman. "Mas você precisa dar um passo atrás, considere como esses benefícios se encaixam em seus objetivos financeiros de longo prazo, como poupança da faculdade, aposentadoria ou casa de férias, e desenvolver um plano para diversificar de acordo".
Dica: consulte um consultor financeiro para garantir que seus investimentos sejam adequadamente diversificados.
Erro # 5: Ignorando o plano de compra de ações de seus funcionários.
Os Planos de Compra de Ações de Empregados (ESPPs) permitem que você compre as ações de seu empregador, geralmente com um desconto no valor justo de mercado atual da ação. Esses descontos geralmente variam de 5% a 15%. Muitos planos também oferecem uma "opção de look-back", que permite que você compre o estoque com base no preço no primeiro ou último dia do período de oferta, o que for menor. Se a sua empresa oferece um desconto de 15% e as ações subiram 5% durante o período, você poderia comprar o estoque com um desconto de 20%, já é um ganho antes de impostos saudável.
Infelizmente, alguns funcionários não conseguem aproveitar o ESPP da empresa. Se você não está participando, você pode querer dar o seu ESPP um segundo aspecto.
Os funcionários do nível de entrada geralmente optam por sair da ESPP, observa Stegman. "Mas, à medida que se tornam mais estabelecidos em suas carreiras e mais financeiramente seguros, eles devem reconsiderar seu ESPP. Dependendo do desconto que sua empresa oferece, você poderia estar transmitindo a oportunidade de comprar ações da sua empresa com um desconto significativo ".
Dica: olhe sua estratégia de poupança atual - incluindo fundos de emergência e poupança para aposentadoria - e considere colocar algumas de suas economias em um ESPP. Você pode usar futuros aumentos para financiar o plano sem afetar seu estilo de vida.
Erro nº 6: não atualizando suas informações de beneficiário.
Algumas pessoas gostam de pensar sobre isso, mas é importante manter as designações de seus beneficiários atualizadas. Tal como acontece com seu plano 401 (k) ou com quaisquer IRAs que você possui, seu formulário de designação de beneficiário permite que você determine quem receberá seus ativos quando você morrer fora do seu testamento. É importante notar, no entanto, que, se o falecido não fez nenhuma designação de beneficiário, de acordo com a maioria das regras do plano, o executor (ou administrador), de fato, tratará a compensação de capital como um ativo da propriedade do decedente.
Cada vez que você recebe um prêmio de equivalência patrimonial, seu empregador solicitará que você preencha um formulário de beneficiário. Muitas concessões variam na vida de três a dez anos, durante o qual muitos fatores podem mudar em sua vida. Por exemplo, se você estivesse solteiro quando recebeu uma outorga de opção, você pode ter nomeado um irmão como beneficiário. Mas cinco anos depois, você pode se casar com crianças, caso em que você provavelmente quer mudar seus beneficiários para seu cônjuge e / ou filhos. O mesmo é válido se você fosse casado e divorciado, divorciado e casado novamente. É importante sempre atualizar seus beneficiários.
Dica: reveja seus beneficiários para seus prêmios de equivalência patrimonial, bem como suas contas de aposentadoria, em uma base anual.
Saber mais.
Compreenda os diferentes tipos de planos de remuneração dos empregados. Leia pontos de vista: "Aproveite ao máximo o estoque da empresa".
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Poupança para aposentadoria: 401 (k) vs. Stocks.
O 401 (k) recebe um mau rap. Os gurus financeiros reclamam que é um substituto bastante pobre para o plano de pensão e que pode haver melhores opções para investir seu dinheiro. Talvez uma dessas melhores opções seja escolher e investir em ações individuais. Vamos comparar os dois.
Primeiro, vem com vantagens fiscais. Qualquer dinheiro que você investe vem de ganhos antes de impostos. Pretax significa que o Tio Sam não adota nada antes de investir, fazendo com que sua contribuição valesse aproximadamente 30% mais.
Suas ganhas de capital são isentas de impostos até você fazer retiradas. Você sabe que mudando a vida 2 centavos que você fez na sua conta de poupança bancária no mês passado? Você tem que pagar impostos sobre esse dinheiro este ano. (Entregue-se para essa conta.) Mas quando você ganha dinheiro com seu 401 (k), você não paga impostos até começar a fazer retiradas, ou em 401 (k) termos, distribuições.
Pagar impostos na distribuição mantém mais dinheiro em sua conta, e mais dinheiro deve igualar mais ganhos ao longo do tempo. (Veja também: 10 maneiras pouco conhecidas de reduzir seus 401 (k) Impostos.)
Muitas empresas incentivam seus funcionários a contribuir com um 401 (k), combinando uma parte de suas contribuições. Em outras palavras, você ganha dinheiro grátis para salvar a aposentadoria. É difícil dizer não ao dinheiro livre.
Mas, com todas as vantagens, há compensações. Primeiro, por causa dessas vantagens fiscais, você não pode tocar seu dinheiro 401 (k) até chegar aos 59 anos de idade, embora existam certas exceções (por exemplo, se você ficar doente e incapaz de trabalhar). Se você fizer uma distribuição do seu 401 (k) e não se qualificar para uma das exceções, você pagará imposto de renda mais uma penalidade IRS de 10%. Esse é um negócio muito ruim.
Em segundo lugar, as opções de investimento disponíveis para você provavelmente são limitadas. Muitas vezes, estes incluem fundos mútuos que podem ter altas taxas ligadas a eles. "Certifique-se de perguntar ao administrador do seu plano sobre as taxas do plano e rever suas opções de investimento para garantir que os fundos mútuos permitem que você atinja seu investimento final e objetivos financeiros", diz Ryne Bessmer, AIF®, um assessor financeiro da Karstens Investment Counsel, Inc., em Omaha, Neb.
Alguns planos são melhores do que outros - e seu empregador pode oferecer uma opção auto-dirigida, onde você pode gerenciar a totalidade ou parte dos seus fundos por conta própria, o que lhe dá acesso a uma seleção muito mais ampla de opções de investimento. Os trabalhadores independentes também possuem opções de 401 (k), mas salvaremos isso por outro momento.
Finalmente, a taxa de imposto pode ser muito maior quando é hora de fazer distribuições. Se um Roth 401 (k) estiver disponível para você, considere essa opção para evitar pagar mais impostos mais tarde. (Para mais, veja 6 Problemas com 401 (k) Planos e 401 (k) Planos: Roth ou Regular?)
Picking Stocks.
Talvez simplesmente investir em ações é uma opção melhor. As ações oferecem a você a liberdade de investir em qualquer coisa que você deseja. Se você possui uma conta de corretagem não tributária, você pode investir em ações, mas também em títulos, opções, moeda, ETFs, MLPs e muito mais. Você pode retirar seu dinheiro sempre que quiser por qualquer motivo. Não há penalidades de 10%, e você não precisa atender a nenhum requisito.
Mas isso não os torna a escolha melhor. Primeiro, não há correspondência da empresa. Seu empregador provavelmente não lhe dará dinheiro para investir em sua conta de corretagem. Em segundo lugar, todas essas regras que acompanham o 401 (k) podem ser traquinas e irritantes, mas as vantagens fiscais são enormes. Se você investiu US $ 2.000 por ano e assumiu uma taxa de crescimento de 7% ao longo de 35 anos, seu 401 (k) poderia ganhar cerca de US $ 66.000 a mais do que uma conta de corretagem por causa das vantagens fiscais e da partida do empregador. É difícil passar assim.
"Se você investir sua aposentadoria diretamente em ações em vez de uma conta de aposentadoria, você estará sujeito a impostos sobre os dividendos e ganhos de capital quando você vender as ações. Você também tem a variabilidade do desempenho do preço das ações que pode exigir que você venda em um momento inoportuno. Enquanto você quiser comprar e manter, as perspectivas econômicas podem mudar, exigindo que você venda e obtenha ganhos de capital ", diz Kirk Chisholm, gerente de riqueza do Innovative Advisory Group em Lexington, Massachusetts.
Há também a questão da sua habilidade como investidor. Você sabe como escolher ações vencedoras? As estatísticas mostram que fazer dinheiro significativo ao longo do tempo como um selecionador de estoque é extremamente difícil. Então, mesmo se você preferir a liberdade de escolher ações, as chances estatísticas de você ganhar mais dinheiro do que através de um 401 (k) são finas. Mesmo os profissionais têm problemas para superar o mercado global. É por isso que os fundos do índice são tão populares.
The Bottom Line.
Para a maioria das pessoas, o 401 (k) é a melhor escolha para a aposentadoria. Mesmo que as opções de investimento disponíveis sejam menores do que o ideal, a correspondência dos funcionários ajuda a mitigar esse problema. Fique a par com fundos de índices com baixas taxas de administração.
Se você atingir um limite de contribuição onde seu empregador já não corresponde aos seus fundos, você poderia investir fundos adicionais em um IRA individual ou em uma conta de corretagem ao invés de contribuir com esses fundos para o seu 401 (k) até alcançar a contribuição máxima permitida. E se você for além disso, você definitivamente precisará colocar seus fundos adicionais em outros lugares. Veja I Maxed Out My 401 (k)! O que agora?
3 melhores estoques para o seu 401 (k)
Investir com um 401 (k) tem seus desafios, mas estamos de acordo com a tarefa.
Pode ser difícil escolher os investimentos adequados para sua conta de aposentadoria relacionada ao trabalho. A maioria tem poucas opções, e menos, você pode investir em ações individuais. Dito isto, para aqueles que têm opções individuais, achamos que você deve considerar comprar ações da sua empresa ou a Cerner Corp (NASDAQ: CERN). Enquanto isso, aqueles que não devem considerar a compra de todo o mercado de ações através do Vanguard Total Stock Market ETF (NYSEMKT: VTI) ou um fundo similar.
Vá com o que você conhece melhor.
Matt DiLallo (ações da sua empresa): Eu só trabalhei para uma empresa que até ofereceu um 401 (k), e o único estoque que eu poderia comprar na época era o do meu empregador. No entanto, na verdade não é uma opção ruim porque permite que você participe do valor que você está criando para os investidores da empresa. À medida que esse valor aumenta, ele serve de incentivo para continuar trabalhando duro.
Fonte de imagem: Getty Images.
Dito isto, nem todos concordariam com este conselho, e por uma boa razão. Investir nas ações da sua empresa concentra seu risco financeiro. Por exemplo, se tempos difíceis atingirem a empresa, poderia ser um duplo golpe com o potencial para você perder tanto o seu trabalho quanto o investimento nas ações da empresa. Basta perguntar a ex-funcionários da Enron, muitos dos quais perderam tudo quando se afundaram porque carregaram no estoque.
No entanto, existem maneiras de limitar esse risco. O mais importante é conhecer sua empresa e sua indústria o suficiente para determinar se ela está construída para durar. Considere se ele opera em uma indústria cíclica e se houve uma história de demissões. Isso seria um sinal sinistro. Por outro lado, se ele cresceu consistentemente ganhos e fluxo de caixa, e tem um futuro brilhante, então não há motivo para que você não deseje ser um investidor, também. Dito isto, em ambos os casos, você deve manter sua alocação para um nível confortável. Uma boa regra geral para qualquer investimento é manter isso em menos de 10% do total. Isso é significativo o suficiente para fazer a diferença se as coisas funcionam bem, mas não tanto como para causar danos permanentes, se não o fizerem.
Um jogo de tecnologia de informação de nível superior.
Daniel Miller (Cerner Corp): Enquanto a maioria de nós está presa com parâmetros bastante rigorosos sobre o que podemos comprar nos nossos planos 401 (k), se você for um dos investidores sortudos com a capacidade de selecionar ações individuais, a Cerner Corp deve esteja em sua lista de candidatos.
A Cerner é um fornecedor líder de tecnologia da informação de saúde que fornece uma variedade de software, hardware e serviços para milhares de hospitais e instalações em todo o mundo. O interessante sobre a Cerner é que ele desenvolve e cria seus próprios softwares e serviços internamente, o que fornece um produto de alta qualidade e mais transparente do que seus concorrentes. Historicamente, isso levou a Cerner a criar relações de longo prazo com seus clientes, o que alimenta o crescimento da linha superior e inferior.
Outro fator positivo para os investidores é que os clientes da Cerner enfrentam altos custos de mudança. A implementação dos produtos e serviços de TI da Cerner pode demorar mais de um ano em alguns casos, e com um contrato de serviços durando ainda mais, incentiva os consumidores a manter o mesmo sistema e produtos - especialmente considerando que a tecnologia da informação de saúde é responsável por humanos vidas.
Como você pode ver no gráfico acima, a Cerner conseguiu traduzir seus produtos internos desenvolvidos em uma marca forte e crescendo consistentemente em linhas superiores e finais. Isso não é susceptível de mudar no curto prazo, e é por isso que a Cerner deve ser um candidato superior para o seu 401 (k) ou possuído nos fundos que você escolheu.
Fique a par com os investimentos super-simples e super-chatos.
Brian Stoffel (Vanguard Total Stock Market ETF): Como Daniel já mencionou, comprar ações de qualquer coisa para o seu 401 (k) pode ser extremamente difícil. Geralmente, as opções estão limitadas a qualquer coisa que a empresa que está executando seu plano disponibiliza. É por isso que minha sugestão é ir com o que é a opção de índice mais baixo e mais baixo.
Durante a última década, a popularidade dos ETF da Vanguard cresceu. Em vez de virar grandes somas de dinheiro todos os anos para "profissionais" que poderiam vencer o mercado, os investidores estão ficando sábios e percebendo que esse "potencial" geralmente não é cumprido. Em troca, eles estão dispostos a obter rendimentos de correspondência de mercado e a pagar taxas muito baixas.
Acho que a melhor aposta do investidor é ir com o ETF da Vanguard Stock Stock Market. O fundo tem exposição a mais de 3.500 ações diferentes - então há muita diversificação. Além disso, seu índice de despesas é apenas 0,05% - extremamente baixo. Se o seu plano não oferecer este ETF específico, sugiro apontar para um fundo com diversificação similar e baixos custos.
Brian Stoffel não tem posição em nenhum estoque mencionado. Daniel Miller não tem posição em nenhum estoque mencionado. Matt DiLallo não tem posição em nenhum estoque mencionado. O Motley Fool recomenda Cerner. O Motley Fool tem uma política de divulgação.
Matthew é especialista sênior em energia e materiais com The Motley Fool. Graduou-se na Universidade da Liberdade com um diploma em Estudos Bíblicos e um Mestrado em Administração de Empresas. Você pode acompanhá-lo no Twitter para as últimas notícias e análises das indústrias de energia e materiais: siga matthewdilallo.
O básico de um plano de aposentadoria 401 (k).
Desde a sua criação em 1978, o plano 401 (k) cresceu para ser o tipo mais popular de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador na América. Milhões de trabalhadores dependem do dinheiro que eles economizaram neste plano para prover seus anos de aposentadoria e muitos empregadores usam seus planos 401 (k) como meio de distribuir ações da empresa para os funcionários. Poucos outros planos podem combinar a flexibilidade relativa que oferecem 401 (k) s.
Mais recentemente, emergiram várias variações desse plano, como o SIMPLE 401 (k) e o porto seguro 401 (k). Aqui, vamos superar 401 (k) s e mostrar como ajudam milhões de pessoas a se prepararem para a aposentadoria. (Para leitura de fundo, consulte o Tutorial de Planos Qualificados 401 (k).)
O que é um plano 401 (k)?
Por definição, um plano 401 (k) é um arranjo que permite que um empregado escolha entre tomar uma compensação em dinheiro ou adiar uma porcentagem da mesma para uma conta 401 (k) ao abrigo do plano. O valor adiado geralmente não é tributável para o empregado até que seja retirado ou distribuído do plano. No entanto, se o plano o permitir, um empregado pode fazer contribuições de 401 (k) em uma base pós-imposto (essas contas são conhecidas como Roth 401 (k) s), e esses valores são geralmente isentos de impostos quando retirados. Os planos 401 (k) são um tipo de plano de aposentadoria conhecido como um plano qualificado, o que significa que este plano é regido pelos regulamentos estipulados na Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de 1974 e no código tributário.
Os planos qualificados podem ser divididos de duas maneiras diferentes: podem ser planos de contribuição definida ou de benefício definido (pensão). Os planos 401 (k) são um tipo de plano de contribuição definida, o que significa que o saldo de um participante é determinado pelas contribuições feitas para o plano e para o desempenho dos investimentos do plano. O empregador geralmente não é obrigado a fazer contribuições para o plano, como geralmente é o caso de um plano de pensão. No entanto, muitos empregadores optam por corresponder as contribuições de seus funcionários até uma certa porcentagem, e / ou fazer contribuições sob um recurso de participação nos lucros. (Para leitura relacionada, veja The Demise of the Defined-Benefit Plan).
Limites de Contribuição.
Para 2017, o montante máximo de compensação que um empregado pode adiar para um plano 401 (k) é de US $ 18.000. Os funcionários de 50 anos até o final do ano e mais velhos também podem fazer contribuições de recuperação adicionais de até US $ 6.000. O limite máximo de contribuição conjunta empregador / empregado admissível permanece em US $ 53.000 para 2016 e US $ 54.000 para 2017 (ou US $ 59.000 para pessoas com idade igual ou superior a 50 anos). O componente do empregador inclui contribuições de correspondência, contribuições não-diretivas e / ou contribuições para participação nos lucros.
Investimentos.
Normalmente, as contribuições do plano são investidas em uma carteira de fundos mútuos, mas podem incluir ações, títulos e outros veículos de investimento, de acordo com as disposições do documento do plano de governo.
"Muitos planos de 401k têm opções de fundos de índice que são formas baratas de investir em uma combinação diversificada de ativos. Uma opção de crescimento e valor de grande capitalização (cap) dos EUA é um bom lugar para começar. Em seguida, adicione uma escolha de meio-limite, seguida de um escolha de pequenas opções. Ambos podem ser o crescimento ", diz Elyse Foster, CFP®, fundadora do Harbour Financial Group, Boulder, Colo." Em seguida, escolha um índice estrangeiro, geralmente são oferecidas escolhas de grande cap. As obrigações podem ser adicionadas através de um índice como bem - um amplo fundo de títulos corporativos dos EUA é uma boa idéia. Muitos 401 (k) s agora oferecem uma opção de imóveis sob a forma de um REIT. Esta é uma excelente maneira de diversificar. Se o plano oferece uma REIT estrangeira, compre Ambos. Esta mistura diversificada, ao longo do tempo, funcionará bem ".
Regras de Distribuição.
As regras de distribuição dos planos 401 (k) diferem das que se aplicam aos IRAs. O dinheiro dentro do plano cresce com diferimento de impostos como com IRAs. Mas enquanto as distribuições IRA podem ser feitas a qualquer momento, um evento desencadeante deve ser satisfeito para que as distribuições ocorram a partir de um plano 401 (k). Como resultado, 401 (k) ativos geralmente podem ser retirados somente nas seguintes condições:
Após a aposentadoria do empregado, a morte, a deficiência ou a separação do serviço com o empregador Com a idade do empregado com idade de 59½. Quando o empregado experimenta uma dificuldade conforme definido no plano, se o plano permitir retiradas de dificuldades (consulte Quando uma retirada de dificuldades 401 (k) Faz Sentido) Após a rescisão do plano.
As distribuições mínimas necessárias (RMD) devem começar aos 70 anos, a menos que o participante ainda esteja empregado e o plano permita que os RMDs sejam diferidos até a aposentadoria. "Se você ainda gosta de trabalhar em seus anos dourados e alcançar esse 70½ mais importante, onde RMDs são necessários, você não precisa levá-los do 401 (k) onde você ainda está trabalhando. Você, no entanto, terá que tirar RMDs qualquer IRAs ou outras contas de aposentadoria (excluindo Roth IRAs). Mas você poderia rolar seus IRAs ou 401 (k) s em seus 401 (k) existentes, onde você ainda está trabalhando e evitar RMDs enquanto estiver empregado. Evitar os RMDs acima de 70½ enquanto Ainda trabalhando, sempre assume que você não possui mais de 5% da empresa, caso contrário, você terá que tomar RMDs, mesmo que ainda esteja funcionando ", diz Dan Stewart, CFA®, presidente e diretor de investimentos da Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas.
As distribuições serão contabilizadas como receita ordinária e avaliarão uma penalidade de distribuição precoce de 10% se a distribuição ocorrer antes dos 59 anos de idade, a menos que existam exceções. As exceções incluem o seguinte:
As distribuições ocorrem após a morte ou incapacidade do empregado. As distribuições ocorrem depois que o empregado se separa do serviço, desde que a separação ocorre durante ou após o ano civil em que o empregado atinge a idade de 55 anos. A distribuição é feita para um beneficiário alternativo sob uma ordem de relações domésticas qualificada (QDRO). (Para mais informações, veja Divorciçom - A maneira certa de dividir os planos de aposentadoria.) O empregado possui despesas médicas dedutíveis superiores a 10% da renda bruta ajustada. As distribuições são tomadas como uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais ao longo da vida do participante ou a vida conjunta do participante e do beneficiário. (Ver Pagamento Periódico Substancialmente Igual (SEPP): Aprenda as Regras para saber mais.) A distribuição representa uma correção atempada de contribuições ou adiamentos em excesso. A distribuição é como resultado de uma cobrança do IRS na conta do empregado. A distribuição não é tributável.
As exceções para despesas de educação superior e compras de primeira mão apenas se aplicam aos IRAs.
A maioria dos aposentados que obtêm renda de seus 401 (k) s optam por rolar os montantes para um IRA tradicional ou Roth IRA. Um rollover permite que eles escapem às escolhas de investimento limitadas que são muitas vezes apresentadas em contas 401 (k). Os empregados que possuem ações de empregadores em seus planos também são elegíveis para aproveitar a regra de "apreciação líquida não realizada" (NUA) e receber tratamento de ganhos de capital sobre os ganhos. (Veja Rolling Over Company Stock: Uma decisão para pensar duas vezes.)
Os empréstimos para planos são outra forma de os funcionários terem acesso aos saldos do plano, mas aplicam-se várias restrições. Primeiro, a opção de empréstimo está disponível a critério do empregador - se o empregador optar por não permitir empréstimos do plano, nenhum empréstimo estará disponível. Se esta opção for permitida, então, até 50% do saldo adquirido do empregado pode ser acessado, desde que o valor não exceda $ 50,000, e geralmente deve ser reembolsado dentro de cinco anos. Contudo, os empréstimos utilizados para compras de casas primárias podem ser reembolsados por períodos mais longos.
A taxa de juros deve ser comparável à taxa cobrada pelas instituições de crédito para empréstimos similares. Qualquer saldo não remunerado deixado no final do prazo pode ser considerado uma distribuição e será tributado e penalizado em conformidade. (Para obter mais sobre empréstimos, veja Se você emprestar do seu plano de aposentadoria e 8 razões para nunca pedir empréstimo de seu 401 (k).)
Limites para os ganhadores de renda alta.
Para a maioria dos empregados de base, os limites de contribuição em dólares são altos o suficiente para permitir níveis adequados de diferimento de renda. Mas os limites de contribuição em dólares impostos aos planos 401 (k) podem ser uma desvantagem para funcionários que ganham várias centenas de milhares de dólares por ano. Um empregado que ganha US $ 750.000 em 2017 só pode incluir os primeiros $ 270,000 de renda ao calcular o máximo possível de contribuições para um plano 401 (k). Os empregadores têm a opção de fornecer planos não qualificados, como remuneração diferida ou planos de bônus executivos para esses funcionários, a fim de permitir que eles economizem receita adicional para aposentadoria. "As anuidades ofereceriam o diferimento de impostos do crescimento, mas não uma dedução", diz Allan Katz, presidente do Grupo de Gerenciamento Integral de Riqueza, LLC, Staten Island, N. Y.
The Bottom Line.
Os planos 401 (k) continuarão a desempenhar um papel importante na indústria de planejamento de aposentadoria nos próximos anos. Neste artigo, apenas abordamos as principais disposições dos planos 401 (k). Para obter informações mais específicas sobre as opções disponíveis, consulte o seu empregador e o fornecedor do plano. E observe possíveis mudanças na dedutibilidade fiscal de 401 (k) s (veja o Congresso pode tirar sua dedução fiscal 401 (k)).
