Opções de estoque capmx

Opções.
Uma opção é um direito de comprar ações das ações da empresa em uma data futura com o preço de compra determinado a partir da data em que a opção foi concedida.
CapMx & # 174; permite que você conceda, faça exercícios, cancele, modifique, altere em massa e apague / recupere opções de ações de incentivo (ISO) e opções de ações não estatutárias (NSO). O CapMx também oferece a eficiência da entrega de opções eletrônicas através do seu módulo de Visualização de Participantes.
Enquanto a maioria das opções, ISO e NSOs, são concedidas de acordo com um plano de opção por escrito, o sistema CapMx também permite a emissão de opções de ações fora de um plano de opções. Por definição, estas "Opções de não-plano" são NSOs.
Uma Opção de Ações de Incentivo é uma opção que atende aos requisitos da Seção 422 do Código da Receita Federal de 1986, conforme alterada (o Código). Os detentores de ISO recebem tratamento fiscal preferencial nos termos da Seção 421 do Código.
Uma Opção de compra de ações não estatutária é uma opção que não atende aos requisitos para se qualificar como opção de compra de ações de acordo com a Seção 422 do Código.

opções de estoque Capmx
O CapMx® é uma solução ideal para empresas emergentes, mas também é uma solução que permite que os escritórios de advocacia prestem serviços a esse mercado. Este software de gerenciamento de tabelas de tampas altamente seguro e baseado na web ajuda você a administrar o plano de equidade da sua empresa, cumprir os regulamentos, unir silos de informações e substituir planilhas.
Simplifique a administração da equidade e a conformidade do ASC 718. Obtenha acesso instantâneo e seguro a relatórios e ferramentas de modelagem. Permita que seus participantes do plano acessem suas contas on-line, a qualquer momento, de qualquer lugar.
Embora originalmente projetado para empresas privadas, o CapMx possui funcionalidades para atender empresas públicas também - para que possa continuar a atender às suas necessidades à medida que sua empresa cresce. E com a gama Solium de soluções flexíveis e integradas de administração de equidade, sempre haverá um produto perfeito para você. Para obter mais informações, consulte a página do produto Solium CapMx.

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As opções de chamada e colocação são citadas em uma tabela chamada de folha de corrente. A folha de corrente mostra o preço, o volume e o interesse aberto para cada preço de exercício da opção e mês de vencimento.
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Concedendo uma opção.
Para jogar um Tutorial de Vídeo sobre este assunto, clique aqui:
Aviso: uma opção não pode ser concedida a um indivíduo / entidade encerrado.
Nota: Todos os Planos de opção instalados no CapMx são para estoque comum. Atualmente, você não pode configurar um Plano de opção para ações preferenciais. Se a sua empresa tiver um Plano Preferencial de Opção de Compra de Ações, você pode emitir essas opções como "Não-Plano" opções na tela Option Grant. Depois de selecionar a série preferencial aplicável, o "Plano de opção" & quot; o campo mostrará automaticamente "Não-plano" como a única opção suspensa.
No CapMx & # 174; as opções podem ser concedidas a indivíduos ou entidades; esse indivíduo / entidade é então conhecido como o "titular da opção", "Optionee" ou "Grantee".
Para inserir várias concessões de opções, insira a primeira concessão, salve-a e clique em "Emitir outra opção". O CapMx fornecerá uma nova tela de Subsídio de Opção com certos campos pré-preenchidos com base em informações na concessão anterior. Observe que você pode modificar os campos que estão pré-preenchidos.
Os campos que não serão pré-preenchidos com base nas informações da concessão anterior são: (1) Nome do Titular, (2) SSN / ID de Imposto, (3) Número de Ações, (4) Cronograma de Vesting (se a concessão anterior tivesse um cronograma personalizado de aquisição de vencimento) e (5) Períodos de tolerância de encerramento sob certas condições (veja a NOTA, abaixo).
Nota: Para os subsídios de opções feitos sob um plano, os campos do Período de Graça de Término sempre serão pré-preenchidos com base nos parâmetros configurados na tela do Plano de Opções e não serão pré-preenchidos com base nas informações revisadas nos campos da concessão anterior .
Dica: consulte Opções de Repetição para obter informações sobre como lidar com uma revisão automática no sistema CapMx.
Antes de entrar em uma concessão de opção, você deve:
Гј Crie ou modifique a classe de estoque subjacente à concessão da opção atualizando a tela de Capital Autorizado, conforme necessário.
Гј Crie o plano de opção (para opções a serem concedidas de acordo com um plano)
Гј Modifique os parâmetros do plano de opções, incluindo os ajustes de ações no pool para um aumento / diminuição, se houver.
Гј Criar o (s) calendário (s) de aquisição de direitos
Гј Crie legendas a serem anexadas à concessão da opção, se houver.
Atualize a tabela de FMV (isso é crucial, pois o limite ISO de US $ 100.000 é baseado no FMV de data de concessão, e não no preço de exercício)
Para conceder uma opção:
No menu Transações, selecione Segurança & gt; Opção & gt; Grant.
A tela Opção Subsídios é exibida.
Clique em Selecionar. Use a Pesquisa para localizar a parte a quem deseja conceder uma Opção.
Se a festa ainda não estiver no CapMx, você pode adicionar o nome da festa neste momento. Se a parte é um indivíduo, marque a caixa para indicar se ele / ela é um empregado.
Nota: Para inserir a informação completa do partido, por exemplo, número de segurança social, identificação fiscal, endereço, telefone, etc., você terá que usar o Party & gt; Modificar recurso.
Na tabela Resultados da pesquisa, clique no titular Nome da parte à qual você deseja conceder uma opção.
A tela Substituição de opção é atualizada com o nome da festa e, se foi inserida na tela Individual / Entidade, o número SSN / Tax ID.
Preencha os campos restantes.
Se a empresa utilizar o módulo de entrega de opções eletrônicas CapMx Participant View, anexe os documentos de concessão necessários no & quot; Documents & quot; campo clicando no botão Anexar Documentos e recuperando os documentos da pasta apropriada no Repositório de Documentos. Consulte Anexar documentos à tela de concessão de opções para obter mais detalhes.
Após uma gravação bem-sucedida, aparece uma tela de mensagem confirmando a concessão da opção e mostrando o número de concessão da opção. Você pode optar por "conceder outra opção".
Detalhes - A tela de concessão de opção contém os seguintes campos:
SSN / ID de imposto (campo pré-preenchido e não editável)
Uma lista de classes e séries de ações inseridas na tela de Capital Autorizado do sistema. Embora as Opções possam ser concedidas para ações ordinárias ou uma série de ações preferenciais, o sistema CapMx só acomoda planos de opção para ações comuns. Consequentemente, as Opções emitidas para uma Série de Ações Preferenciais são, por definição, Opções não-Plano.
Uma lista de configuração de planos de opção no sistema, bem como uma escolha de opção sem plano. O CapMx só suporta os Planos de opções para ações comuns.
Se for a primeira opção concedida para a empresa, você terá que preencher o primeiro número de opção. O sistema automaticamente numerará todos os subsídios sucessivos usando a mesma convenção de numeração, mas você pode editar essa seqüência de números a qualquer momento.
Aviso: este campo diferencia maiúsculas de minúsculas, ou seja, OPT-01 e opt-01 são tratados como duas opções diferentes no sistema.
Como o número da opção funciona no CapMx.
Se você excluir / reverter uma concessão de opção, o CapMx permite que você reutilize o número de opção dessa concessão. Além disso, como o Número de opção é editável, você pode ignorar manualmente os Números das opções, com o resultado sendo Números de opção fora da seqüência.
Se você reutilizar um número de opção ou usar um número de opção ignorado, depois de salvar a concessão com o número de opção reutilizado ou ignorado, o sistema cita as seguintes concessões com base no próximo número na seqüência do número mais alto usado.
Exemplo (número de opção reutilizado): O último número de opção seqüencial utilizado no sistema é 08-94 - é também o número mais alto usado. Você inverte o número de opção 08-39 e você reutiliza esse número na sua próxima opção de concessão. Depois de salvar o novo número de opção 08-39, o CapMx numerará a próxima opção 08-95 (o próximo número na seqüência do Número de opção após o número mais alto usado). Veja o TIP, abaixo, para mais detalhes.
Dica: se você tentar usar um número de opção que já foi usado, você receberá uma mensagem de erro nesse sentido e o ícone aparecerá ao lado do campo Número de opção. Clique no ícone para receber o próximo número disponível na sequência do número mais alto utilizado.
& quot; Board Approved & quot; tem um impacto direto sobre se o & quot; Status & quot; da opção é "pendente" ou "Active".
A opção estará no estado Pendente até:
1) Todos os campos obrigatórios estão preenchidos; e.
3) A "Isenção Federal" O campo está completo.
Nota: Se for completado com "TBD", a Opção aparecerá na "Lista de Subsídios Proposta" relatório executado para a data de concessão aplicável.
A data em que o Conselho de Administração aprovou o Subsídio de Opção. Esta data pode ser:
antes da Data da concessão, ou.
na Data Grant, ou.
após a Data de concessão, como é o caso das Bolsas de opção que são "ratificadas".
CapMx fornece a seguinte lista pré-definida:
Uma data futura pode ser inscrito neste campo para acomodar os subsídios propostos que serão aprovados em uma futura reunião do Conselho.
Preencha o número de ações no Subsídio de opção. Para os subsídios feitos sob um Plano de Opções, o número de ações deve estar dentro do número disponível de ações restantes na reserva do grupo do Plano de opção. Para outorgas de opções sem planos, as ações são deduzidas do número disponível de ações da classe ou série de ações selecionadas no campo Class of Stock.
Este campo aceitará até 10 dígitos, que é o máximo que será impresso nos relatórios CapMx. Este campo não aceita vírgulas. Depois de inserir o número de compartilhamentos, clique ou guia no próximo campo; O sistema irá então inserir automaticamente as vírgulas apropriadas na quantidade de ações.
O CapMx fornece uma lista de horários de aquisição que foram inseridos na tela do menu Vesting Schedule.
O sistema CapMx acomoda dois tipos de horários de aquisição de direitos: cronogramas baseados em modelos e agendas personalizadas.
Esquemas de Vesting Baseados em Modelos.
Um "modelo baseado" O cronograma de aquisição de vencimento tem uma fórmula definida quanto a (a) o tempo de aquisição e (b) o número de ações adquiridas nesse momento. Esses horários são pré-configurados e configurados no CapMx na Empresa & gt; Programação de Vesting no Menu de Transações. Na tela de concessão de opção, o campo Vesting Schedule preencherá com o nome do cronograma de aquisição desejado.
Para os subsídios que são totalmente adquiridos no momento da concessão, você deve aplicar um & quot; 100% Vested & quot; calendário de aquisição para a concessão.
Horários de Vesting personalizados.
Um "personalizado" O cronograma de aquisição de direitos é o resultado da modificação do cronograma de vencimento baseado em modelo de opção na tela Subsídio de opção.
Para personalizar o cronograma de aquisição de direitos da Opção, vá para a tela Modificar opção e clique em "Detalhes da agenda de Vesting". Uma janela será aberta com detalhes linha-a-linha mostrando datas de aquisição e número de ações adquiridas. Alterar qualquer item em uma linha e clicar em & quot; Salvar & quot; na parte inferior da janela resultará em um "personalizado" horário de aquisição. Na tela de concessão de opção, o campo Vesting Schedule será nomeado novamente & quot; Customized & quot ;.
Você também deve clicar no & quot; Salvar & quot; na tela Opção Modificar para salvar o cronograma personalizado de aquisição.
Dica: quando você personaliza um cronograma de aquisição de direitos, para referência futura, você deve incluir no campo Notas (1) o nome do cronograma de aquisição original e (2) informações sobre como o cronograma de aquisição foi revisado.
Exemplo: O Optionee termina em 15/09/09; nessa data, o seu Subsídio de Opção de 10.000 partes foi investido em relação a 7.500 ações de acordo com um cronograma de vencimento mensal 1/48. De acordo com seu contrato de rescisão, ele tem permissão para exercer 9 mil ações após a rescisão. Nessa situação, você deve personalizar sua agenda de aquisição para acomodar os detalhes do contrato de rescisão. Depois de completar a personalização na tela Vesting Details, digite algo como o seguinte no campo Notes:
Programação de Vesting (Fórmula)
Usado para (a) ver uma tabela de datas de aquisição e número de ações adquiridas, ou (b) "personalizar" & quot; um cronograma de aquisição.
Para personalizar a agenda de direitos de propriedade de uma segurança, revise qualquer linha e clique em & quot; Salvar & quot; na parte inferior da tela. Na tela de concessão / emissão de segurança, o & quot; Vesting Schedule & quot; O campo será re-nomeado & quot; Customized & quot ;.
Você também deve clicar no & quot; Salvar & quot; botão na tela de concessão / emissão / alteração da segurança, a fim de salvar o cronograma de aquisição de direitos autorais personalizado.
Dica: quando você personaliza um cronograma de aquisição de direitos, para referência futura, você deve incluir no campo Notas (1) o nome do cronograma de aquisição original e (2) informações sobre como o cronograma de aquisição foi revisado.
Exemplo: O Optionee termina em 15/09/09; nessa data, o seu Subsídio de Opção de 10.000 partes foi investido em relação a 7.500 ações de acordo com um cronograma de vencimento mensal 1/48. De acordo com seu contrato de rescisão, ele tem permissão para exercer 9 mil ações após a rescisão. Nessa situação, você deve personalizar sua agenda de aquisição para acomodar os detalhes do contrato de rescisão. Depois de completar a personalização na tela Vesting Details, digite algo como o seguinte no campo Notes:
O Vesting Schedules no CapMx é configurado usando uma Data de Início Vesting (VSD) com base em (a) a data de contratação do opção, (b) a data da concessão da opção, ou (c) outra data arbitrária.
Se o Critério de Vesting selecionado usar a data de alocação & quot; ou a "data de concessão" da subvenção & quot; Como o VSD, este campo será pré-preenchido. Se o Cronograma de Vesting selecionado usa "outros" Como o VSD, você terá que preencher este campo.
Exemplo: Se o seu VSD se basear na data de contratação do opcional, o campo Vesting Start Date será pré-preenchido com a data de contratação no CapMx. Se o seu VSD for baseado na data de concessão da opção, o campo Vesting Start Date irá preencher previamente essa data. Se o VSD for baseado em uma data diferente da data do contrato ou da data da concessão da opção, o campo Vesting Start Date permanecerá em branco e você poderá inserir a data desejada.
Nota: Se for pré-preenchido pelo sistema, não pode alterar a data no campo Vesting Start Date. A única maneira de alterar um VSD é selecionar um horário de Vesting diferente.
Limitação ISO de US $ 100.000.
No momento em que você economiza uma concessão ISO, o sistema CapMx validará o status da concessão como um ISO de acordo com a seção 422 (d) do Código de Receita Interna. Na medida em que as ações da ISO excedam a limitação de US $ 100.000, tais ações de opção serão tratadas como uma opção de ações não estatutária.
O sistema calcula a limitação ISO anual de US $ 100.000 usando os seguintes campos do sistema complementar e verifica se o Optionee possui outras concessões ISO que afetariam o limite:
(b) Designação ISO / NSO.
(c) Programação de Vesting.
(d) Vesting Start Date.
(e) Early Exercisable.
(f) FMV na Data da concessão.
Se a concessão exceder a limitação ISO de US $ 100.000 para qualquer ano, o sistema dividirá automaticamente a subvenção em duas subvenções: uma subvenção ISO e uma subvenção NSO. O sistema exibirá uma caixa de mensagem mostrando a divisão calculada pelo sistema entre os compartilhamentos ISO e os compartilhamentos NSO. Na caixa de mensagem, você terá a opção de continuar com a divisão automática ou cancelar a divisão.
Se você optar por continuar com a divisão, o sistema dividirá a subvenção e salvará os subsídios ISO e NSO resultantes. Como a concessão pretendia ser um ISO, o CapMx maximizará a parte ISO de acordo com a Lista de Vesting usada. O subsídio ISO resultante e a concessão de NSO terão a mesma informação (diferente do número de ações concedidas) originalmente adotadas para a concessão da ISO e aplicará o Programa de Vesting para ambas as concessões. Você não terá que fazer qualquer coisa além da concessão da ISO ou da concessão da NSO para completar o processo de concessão.
Se você optar por cancelar a divisão, nenhuma concessão será inserida no sistema.
Aviso: O limite ISO de US $ 100.000 é calculado com base na FMV na data da concessão - não o preço de exercício. Certifique-se de que o valor de mercado justo apropriado esteja na tabela de FMV antes de entrar em concessões. Depois de uma opção ter sido guardada no CapMx, alterar um FMV ou atualizar a tabela FMV com um FMV que corresponderia à data de concessão da Opção não ajusta automaticamente o preço de exercício da Opção nem o cálculo do Limite ISO da $ 100,000 da Opção.
O CapMx NÃO atualizará automaticamente o preço de exercício se o FMV for alterado / entrada após a concessão ter sido salva no sistema.
Dica: o que faz um ISO um ISO?
A seção 421 (a) aplica-se com respeito à transferência de uma ação de ações para um indivíduo de acordo com seu exercício de uma opção de opção de incentivo se -
(1) nenhuma disposição dessa parte é feita por ele dentro de 2 anos a partir da data da outorga da opção, nem no prazo de 1 ano após a transferência dessa parte para ele, e.
(2) em todo o período durante o período que começa na data da outorga da opção e termina no dia 3 meses antes da data desse exercício, esse indivíduo era um empregado da empresa que concede essa opção, uma empresa-mãe ou subsidiária corporação de tal corporação ou uma corporação ou uma empresa-mãe ou subsidiária da referida empresa emissora ou assumindo uma opção de compra de ações em uma transação à qual se aplica a seção 424 (a).
Para os fins desta parte, o termo "opção de compra de incentivo" significa uma opção concedida a um indivíduo por qualquer motivo relacionado com o emprego por uma empresa, se for concedida pela empresa empregadora ou sua empresa-mãe ou subsidiária, para comprar ações de qualquer uma dessas corporações, mas apenas se -
(1) a opção é concedida de acordo com um plano que inclui o número agregado de ações que podem ser emitidas sob opções e os empregados (ou classe de empregados) elegíveis para receber opções e que são aprovados pelos acionistas da empresa que concede no prazo de 12 meses antes ou depois da data em que esse plano é adotado;
(2) essa opção é concedida dentro de 10 anos a partir da data em que esse plano é adotado, ou a data em que esse plano é aprovado pelos acionistas, o que ocorrer primeiro;
(3) essa opção por seus termos não é exercível após o prazo de validade de 10 anos a partir da data em que essa opção é concedida;
(4) o preço da opção não é inferior ao valor justo de mercado das ações no momento em que essa opção é concedida;
(5) essa opção por seus termos não é transferível por esse indivíduo, senão pelo testamento ou as leis de descendência e distribuição, e é exercível, durante sua vida, apenas por ele; e.
(6) esse indivíduo, no momento em que a opção é concedida, não possui ações que possuem mais de 10% do total de poder de voto combinado de todas as classes de ações da corporação empregadora ou de sua empresa-mãe ou subsidiária.
(1) esforços de boa fé para avaliar o estoque.
Se uma parcela de ações é transferida de acordo com o exercício por um indivíduo de uma opção que não conseguiu qualificar como uma opção de estoque de incentivo de acordo com a subsecção (b) porque houve uma falha em uma tentativa, feita de boa fé, de cumprir o requisito do parágrafo (b) (4), o requisito da subsecção (b) (4) será considerado como tendo sido cumprido. Na medida prevista nos regulamentos do Secretário, uma regra semelhante será aplicável para fins da subsecção (d).
(2) Certas disposições desqualificadas em que o valor realizado é inferior ao valor no exercício.
(A), um indivíduo que tenha adquirido uma ação de ações pelo exercício de uma opção de compra de ações de incentivo faz uma disposição de tal ação dentro de qualquer um dos períodos descritos na subsecção (1), e.
(B) essa disposição é uma venda ou troca com relação à qual uma perda (se sustentada) seria reconhecida a tal indivíduo, então o valor que é incluído na renda bruta desse indivíduo e o montante que é dedutível do rendimento de sua corporação empregadora, uma vez que a compensação atribuível ao exercício de tal opção não deve exceder o excesso (se houver) do valor realizado nessa venda ou troca sobre a base ajustada dessa ação.
(3) Certas transferências por indivíduos insolventes.
Se um indivíduo insolvente detém uma parcela de ações adquiridas de acordo com o exercício de uma opção de compra de incentivo e se essa ação for transferida para um administrador fiduciário ou outro fiduciário similar em qualquer processo sob o título 11 ou qualquer outro processo similar de insolvência, nenhum essa transferência, nem qualquer outra transferência de tal ação em benefício de seus credores nesse processo, constituirá a disposição dessa ação para os fins da subsecção (a) (1).
(4) Disposições admissíveis.
Uma opção que atenda aos requisitos da subsecção (b) deve ser tratada como uma opção de opção de incentivo mesmo que:
(A) o empregado pode pagar o estoque com estoque da empresa que concede a opção,
(B) o empregado tem o direito de receber a propriedade no momento do exercício da opção, ou.
(C) a opção está sujeita a qualquer condição não incompatível com o disposto na alínea (b).
(5) regra do acionista de 10%.
A subsecção (b) (6) não se aplica se, no momento em que essa opção for concedida, o preço da opção for pelo menos 110 por cento do valor justo de mercado da ação sujeita à opção e essa opção por seus termos não é exercível após o vencimento de 5 anos a partir da data em que essa opção é concedida.
(6) Regra especial quando desabilitada.
Para fins da subsecção (a) (2), no caso de um funcionário desativado (na acepção da seção 22 (e) (3)), o prazo de 3 meses da subsecção (a) (2) será 1 ano.
(7) Valor justo de mercado.
Para os fins desta seção, o valor justo de mercado do estoque deve ser determinado sem considerar qualquer restrição que não seja uma restrição que, por seus termos, nunca caducará.
Na medida em que o valor justo de mercado agregado do estoque com relação ao qual as opções de compra de ações de incentivo (determinadas sem consideração a esta subsecção) são exercíveis pela primeira vez por qualquer indivíduo durante qualquer ano civil (de acordo com todos os planos da corporação empregadora do indivíduo e sua empresas-mãe e subsidiárias) excede US $ 100.000, tais opções serão tratadas como opções que não são opções de ações de incentivo.
(2) Regra de pedido.
O parágrafo (1) deve ser aplicado tomando em consideração as opções na ordem em que foram concedidas.
(3) Determinação do valor justo de mercado.
Para fins do parágrafo (1), o valor justo de mercado de qualquer ação será determinado a partir do momento em que a opção com relação a tal ação é concedida.
A "data de expiração" & quot; é a última data em que a opção pode ser exercida.
Se a concessão for uma opção sem plano, você deve completar este campo.
Se a concessão for feita de acordo com um Plano de Opção, este campo será pré-preenchido automaticamente com base na data de Subsídio de Opção e na Duração de Vida de Subsídio indicada na tela do Plano de opção.
Nota: CapMx usa o & quot; menos um dia & quot; convenção ao preencher automaticamente o campo Data de validade. Então, se a Data da concessão for 23/04/06, e é uma concessão de dez anos, a data de expiração será pré-preenchida com 22/04/16.
Embora este campo possa preencher previamente como mencionado acima, você pode editar a data. Embora a maioria dos planos de opções padrão tenha uma Duração da Vida de Grant de dez anos, talvez seja necessário modificar a data neste campo para acomodar subsídios a dez por cento de acionistas, subsídios especiais, etc.
O CapMx cancela automaticamente a Opção às 12:01 A. M. no dia seguinte à Data de Vencimento e, se a concessão foi feita de acordo com um Plano de Opção, retorna as ações em circulação para a reserva do grupo do Plano de opções.
Também conhecido como "preço de greve" da opção ".
Nota: Este campo aceitará até 15 dígitos, inclusive os números antes e depois da decimal. Observe que, embora apenas um máximo de quatro casas decimais seja exibido nos relatórios CapMx, os relatórios usarão o número completo de 15 decimais para cálculos, com o resultado arredondado de acordo para caber dentro da restrição de exibição de quatro decimais.
Se a concessão for um ISO, este campo preenche automaticamente o valor de mercado justo para a data de concessão conforme listado na tabela de FMV. Se não houver FMV para a data de concessão, o sistema usará o FMV na tabela para a data mais próxima que precede a data da concessão.
O preço do exercício para um ISO não pode ser inferior a 100% do prazo de entrega da FMO. No entanto, em certas situações, ou seja, dez por cento de acionistas, etc., o Preço de Exercício deve ser de 110% da data de concessão FMV. CapMx permite que você modifique o preço de exercício de um ISO para acomodar este requisito legal.
Aviso: se você inserir um Preço de Exercício que esteja fora da faixa FMV de 100% a 110%, você receberá uma mensagem de aviso solicitando que você confirme o Preço do Exercício. Observe que o sistema salvará um ISO com qualquer preço de exercício que você insere neste campo.
Se a concessão for um NSO, você deve preencher o preço do exercício.
O sistema irá avisá-lo se o seu preço de exercício da NSO for inferior a 85% ou mais de 110% da FMV na data da concessão.
Aviso: Observe que o sistema salvará um NSO com qualquer preço de exercício que você insira neste campo.
Aviso: Certifique-se de que o valor justo de mercado esteja na tabela FMV antes de entrar em concessões. O CapMx NÃO atualizará automaticamente o preço de exercício se o FMV for alterado / entrada após a concessão ter sido salva no sistema.
Se a concessão for uma opção sem plano, você deve completar este campo selecionando "Sim" ou "Não" do menu suspenso.
Se a subvenção proposta for feita de acordo com um plano de opção, este campo será preenchido previamente com "Não" se a tela do Plano de opções (ou seja, o nível do plano) designou todas as concessões de opção feitas sob esse plano como não sendo exercitável antecipadamente. Nessa circunstância, você não pode alterar a designação de "Não" para "Sim" na tela / nível de concessão de opção.
Se as Opções concedidas de acordo com o plano puderem ser exercidas antes da aquisição (como indicado na tela do Plano de opções), o campo na tela de concessão não será preenchido previamente. Em vez disso, você pode inserir o & quot; Sim & quot; ou "Não" ao nível da subvenção com base nas disposições do Contrato de Opção.
Embora muitos planos de opções estejam em silêncio sobre se as subvenções sob o plano são ou não exercíveis antecipadamente (deixando essa decisão ser feita caso a caso pelo Conselho de Administração ou pelo Administrador do Plano), o Contrato de Opção em si conterá Instruções explícitas para que a concessão seja exercicios iniciais.
Dica: se o plano estiver em silêncio sobre se ou não subvenções sob o plano são exercíveis antecipadamente, definindo "Early Exercise & quot; para "Sim" Ao nível do plano, você terá a maior flexibilidade para completar esse campo no nível de concessão.
No sistema CapMx, o campo Compensatório da Regra 701 está diretamente conectado à isenção federal de segurança. Para concessões (Opções e SPRs) e emissões (Ações e Warrants) dependentes de uma Isenção Federal da Regra 701, o cálculo da Regra 701 é calculado com base em concessões / questões de segurança feitas em uma data específica.
Se o campo Compensatório da Regra 701 é "Sim", o cálculo da Regra 701 incluirá a segurança no cálculo para todas as concessões / questões de segurança feitas na mesma data.
Cada segurança com "Não" no campo Compensatório da Regra 701 não será incluída no cálculo da Regra 701 e deve ter alguma outra isenção federal para que a segurança seja Ativa.
Nota: Por favor, reveja & quot; Federal Exemption & quot; para mais detalhes e veja o tópico de ajuda on-line "Regra 701 & quot; para uma apresentação do PowerPoint®® sobre como executar a Computação 701 no CapMx.
Se a concessão for uma opção sem plano, você deve completar este campo selecionando "Sim" ou "Não" do menu suspenso.
Se a concessão foi feita de acordo com um plano de opção, este campo será preenchido previamente com "Não" se a tela do Plano de opção (ou seja, o nível do plano) designou todas as concessões de Opção feitas sob esse plano como não tendo aceleração de aquisição devido a uma "Variação" de Controle. Nessa circunstância, você não pode alterar a designação de "Não" para "Sim" na tela / nível de concessão. Se as Opções concedidas ao abrigo do plano puderem ter aceleração da aquisição devido a um "Controle de Controle" (conforme observado na tela do Plano de Opções), o campo na tela de concessão não será preenchido previamente. Em vez disso, você pode inserir o & quot; Sim & quot; ou "Não" no nível de concessão com base nas disposições do Contrato de Opção.
Embora muitos planos de opções estejam em silêncio quanto à questão de saber se as subvenções no âmbito do plano terão ou não a aceleração da aquisição devido a um "Controle de Controle" (deixando essa decisão ser feita caso a caso pelo Conselho de Administração ou pelo Administrador do Plano ), o Contrato de opção em si conterá instruções explícitas se a concessão for ter aceleração da aquisição devido a um "Controle de Controle".
Dica: se o plano estiver em silêncio sobre se ou não subvenções sob o plano podem ter vencimento acelerado após uma mudança de controle, definindo & quot; mudança de controle & quot; para "Sim" Ao nível do plano, você terá a maior flexibilidade para completar esse campo no nível de concessão. Se "Alteração de Controle & quot; é "Sim" no nível do plano, você pode inserir o & quot; Sim & quot; ou "Não" na tela Grant. No entanto, se "Mudança de Controle & quot; está definido para "Não" no nível do plano, esse campo na tela Grant será automaticamente preenchido previamente com & quot; No & quot ;, e você não poderá alterá-lo para & quot; Yes & quot; na tela inicial de concessão de opção. No entanto, você poderá alterá-lo se você retornar ao Grant usando o recurso Modificar opção.
"Isenção Federal" tem um impacto direto sobre se o & quot; Status & quot; da opção é "pendente" ou "Active". Uma opção não pode ser exercida ou cancelada enquanto estiver em status pendente.
A opção estará no estado Pendente até:
1) Todos os campos obrigatórios estão preenchidos; e.
2) O "Conselho aprovado" O campo é completado com "Sim"; e.
3) A "Isenção Federal" O campo está completo.
Nota: Consulte a Regra 701 Compensatória para obter mais informações sobre como esse campo funciona em conjunto com a "Isenção Federal" campo.
No sistema CapMx, a Regra 701 Compensatória está diretamente conectada à isenção federal de segurança. Para concessões (Opções e SPRS) e emissões (Ações e Warrants) dependentes de uma Isenção Federal da Regra 701, o cálculo da Regra 701 é calculado com base em concessões / questões de segurança feitas em uma data específica. Esta "data específica" é conhecida como a "data de cálculo" ao executar a computação da Regra 701.
Nota: Se o campo Compensatório da Regra 701 estiver marcado como "Sim", você só poderá selecionar "Quite" ou "Importação 701" no campo de isenção federal.
Se o campo Compensatório da Regra 701 é "Simples", e o campo "Isenção Federal" é deixado "em branco", a computação da Regra 701 incluirá essa segurança no cálculo de exceção da Regra 701 para "novos valores mobiliários" concedido ou emitido na data de cálculo. São apenas esses "Bangles" e "novos valores" que serão atualizados se o cálculo da Regra 701 for bem sucedido.
Se o campo Compensatório da Regra 701 é "Sim", e o campo "Isenção Federal" é completado com "Importação 701", o cálculo da Regra 701 não incluirá essa segurança na computação para "novos valores" concedidos ou emitidos na data de cálculo. Em vez disso, que "Importação 701" A segurança será incluída no Relatório 701 como parte da computação para "valores existentes".
Each security with “No” in the Rule 701 Compensatory field must have some other Federal Exemption in order for the security to be “active. ” Those securities are included on the Rule 701 report as part of the computation for “Non-Rule 701 Outstanding Stock”.
CapMx provides the following list of pre-defined Federal Exemptions (please consult your legal advisor regarding the applicable exemption):
Import Reg. D-504.
Import Reg. D-505.
Import Reg. D-506.
Notes: The federal exemption "701" is not selectable. So long as the "Rule 701 Compensatory" field is "Yes", and the "Federal Exemption" field is "Blank", after you run the 701 computation and receive a "Pass" on at least one of the three tests, the system will then automatically fill in the Federal Exemption field with the 701 exemption for the securities included in the computation.
Note: IMPORTANT. Although not a mandatory field, the Federal Exemption field must be completed in order for the Option grant to be in "Active" status and appear on the Optionholder Report. An Option grant without the Federal Exemption field completed will be in "Pending" status and will not appear on the Optionholder Report. However, "Pending" grants do appear on the Cap Table Reports (in the field "Committed for Issuance") and on the Options & SPRs Granted Report.
Usually the filing date of the federal exemption documentation with the SEC, or the grant/issue date if the federal exemption is self-executing.
CapMx provides a pre-defined list of the 50 states in the United States.
The state blue sky exemption number.
Usually the filing date of the blue sky documentation with the appropriate state agency, or the grant/issue date if the blue sky exemption is self-executing.
A list of legends entered in the system’s Company Legends screen. Most private company securities will have, at a minimum, the standard 1933 Act legend.
Options and SPRs.
For Option Grants and SPR Grants made pursuant to an Option Plan, this field will pre-fill if the Option Plan screen has designated legends applicable to all Options/SPRs granted under that plan. However, even if the field pre-fills based on information on the Option Plan screen, you can still modify it.
Please note that legends entered at the Option Grant and SPR Grant screens will automatically flow to the Legends field on the Stock Issue screen upon exercise of the grant.
If the Option Grant or SPR Grant (a) is a Non-Plan Option or a Non-Plan SPR, and (b) has legends, you must select the applicable legend(s) from the pop-up list.
This field does not pre-fill for Stock and Warrants. Select the appropriate legend(s) from the pop-up list.
Used to indicate whether a fully executed copy of the Option Agreement is in your file.
Used to indicate the ending date for the period of time the holder cannot exercise the Option. However, the system will not prevent you from exercising the Option within that period.
This field is automatically filled by the system with Pending or Active . The Option grant will have a Pending status until:
1) All mandatory fields are completed; e.
2) The "Board Approved" field is completed with "Yes"; e.
3) The "Federal Exemption" field is completed.
While leaving an Option in Pending status will not affect the system, only Active Options can be exercised or canceled.
Note: Pending Options do not appear on the Optionholder Report, but will appear on the Options Granted Report.
If the company uses the CapMx electronic option delivery module Participant View, attach the necessary grant documents in the Documents field by clicking the Add button and retrieving the documents from the appropriate folder in the Document Repository. Please refer to Attaching Documents to the Option Grant Screen for more details.
The Termination Grace Period is the period of time after terminating his/her employment or consulting relationship with the company during which an Optionee may exercise an Option. It also includes the period of time (the “Repurchase” period) during which the company must notify the Optionee/shareholder of the company's intent to exercise its right to repurchase shares that were early exercised but remain unvested at the Optionee’s/shareholder’s termination date.
For an Option grant made under an Option Plan, these fields are automatically populated based on the parameters set at the Option Plan screen in the Default Grace Period section. However, at the time of grant and until such time as a transaction has been effected on the grant, these fields may be modified. Once an Option has had a transaction effected upon it, the Termination Grace Period fields can only be modified (a) by rolling back all transactions on the Option and then modifying the Option, or (b) at the time of termination by making the appropriate revision at the Review Termination Details screen in the field "Last Date to Exercise".